Insolvența: Ghid Complet pentru Companii
Procedura de insolvență este un proces legal prin care o companie sau o persoană care nu mai poate să-și plătească datoriile poate să-și reorganizeze sau să-și lichideze activele pentru a-și achita obligațiile financiare. Acest ghid vă oferă toate informațiile necesare despre insolvență, de la declarare până la recuperare.
Ce este insolvența și cine poate să o declare?
Definiție
Insolvența este un proces legal prin care un debitor (companie sau persoană) care nu mai poate plăti datoriile își reorganizează sau lichidează activele pentru a-și plăti creditorii.
Cine poate declara
Procedura poate fi deschisă de debitor (obligatoriu când nu poate plăti datorii de 50.000 lei mai vechi de 60 zile) sau de creditori (când debitorul a întârziat cel puțin 60 zile la plata unor datorii de 50.000 lei).
Criterii
Calitatea datornicului: trebuie să fie un subiect de drept care poate fi supus procedurii (în general, companii comerciale). Lipsa banilor lichizi: pentru datorii de minim 50.000 lei, întârziate cu cel puțin 60 zile.
Cum începe procedura de insolvență?
Pregătirea documentelor
Debitorul trebuie să pregătească documentele necesare pentru a dovedi situația de insolvență: bilanț, cont de profit și pierdere, inventarul datoriilor și activelor.
Depunerea cererii
Cererea de insolvență se depune la Tribunalul în raza căruia se află sediul debitorului, împreună cu o taxă de timbru de 200 lei și toate documentele justificative.
Decizia instanței
După depunerea cererii, tribunalul examinează cazul și decide dacă procedura de insolvență ar trebui să fie deschisă.
Documentele necesare pentru insolvență
- Pentru debitor
Cerere scrisă explicând imposibilitatea plății datoriilor, cont de profit și pierdere, inventar al activelor și datoriilor, lista tuturor creditorilor cu detalii despre datorii, declarații privind proceduri anterioare sau condamnări penale. - Pentru creditor
Cerere scrisă explicând de ce crede că debitorul este în insolvență, dovezi ale datoriilor neplătite (facturi, contracte, documente de credit), orice alte documente solicitate de tribunal. - Taxe
Atât debitorul cât și creditorul trebuie să plătească o taxă de timbru de 200 lei pentru deschiderea procedurii de insolvență.
Etapele procedurii de insolvență
- Declarația de insolvență - Debitorul sau creditorii declară insolvența la Tribunalul de la sediul debitorului.
- Evaluarea activului și pasivului - Un administrator judiciar evaluează datoriile și activele debitorului, întocmind tabelul creanțelor și inventarul.
- Reorganizare sau lichidare - Se decide fie reorganizarea (debitorul își reorganizează activitatea pentru a plăti datoriile), fie lichidarea (activele sunt vândute pentru plata datoriilor).
- Îndeplinirea planului - Se execută planul de reorganizare sau se vând activele în caz de lichidare.
- Încheierea procedurii - Procedura se încheie când datoriile care pot fi plătite au fost achitate conform planului.
Avantajele declarării insolvenței
- Protecție - Protecție împotriva executărilor silite prin aplicarea unui moratoriu. Creditorii nu mai pot executa silit bunurile debitorului.
- Blocarea dobânzilor - Creditorii nu mai pot cere plata dobânzilor sau accesoriilor calculate la datoriile născute înainte de deschiderea procedurii.
- Restructurare - Șansa de a restructura datoriile, de a reorganiza afacerea și de a continua activitatea într-o formă mai viabilă.
- Continuitate - Împiedică întreruperea unor contracte de la furnizorii indispensabili și oferă scutire de plata taxelor de timbru pentru acțiuni în recuperarea datoriilor.
Impactul insolvenței asupra creditorilor și datoriilor
- Blocarea recuperării - Odată deschisă procedura, debitorul nu mai poate plăti creditorii ca înainte, iar aceștia nu pot executa silit bunurile datornicului.
- Ierarhizarea creanțelor - Creanțele sunt grupate după natură și ierarhizate: garantate, salariale, bugetare, chirografare. Este interzisă plata creanțelor cu ordine inferioară înaintea celor superioare.
- Recuperare parțială - În majoritatea cazurilor, creditorii cu ordine de plată inferioară își recuperează doar o cotă parte din datorii, în funcție de locul ocupat în ierarhie.
- Decizie colectivă - Majoritatea creditorilor poate decide reorganizarea sau lichidarea debitorului, iar deciziile se iau colectiv, nu individual.
Recuperarea după insolvență
